如何设立一个ICO项目–第六部分：持续性业务、银行账户&结论
Flag Theory 周刊 – 2018年6月15日，星期五
之前我们通过5篇文章对如何构建一个ICO项目的整个流程进行了具体阐述。今天我们将迎来最后一个章节：如何构建后ICO的持续性运营、开立银行账户以及构建ICO项目时，必须考虑的因素的最后总结。
若您还未阅读之前的文章，那么您可以点击以下链接进行阅读。
后ICO的持续性业务
在之前的章节中我们已指出，由于其特定的法人特征，基金会可以成为管理代币销售所得资金的有力工具，并在优化税务的同时限制从中获得的税务责任。
然而，基金会通常不是开展日常业务的理想实体，因为它们主要不是为了进行商业交易而设计的。
您的业务可能有特定需求，可能与您的收益管理结构不一致，例如职员、办公室、市场、客户、供应商等的实际位置。
注册一个或多个营运公司来发展您的项目和开展日常业务，将能为您提供灵活性和一系列的利益。
首先，您可以将发行代币和管理资金的责任分开。
这可能还能让您进一步优化您的纳税义务。例如，方便您开展业务的国家有很高的税务负担，但它可能不是管理代币销所得收益的理想司法管辖区。
此外，请记住，根据您的税务居住权，若您是最终受益人，那么根据受控外国公司（CFC）法和企业税收居住权法规，代币销售的收益可能归于您的个人所得税进行报税。
通过将工具分开，并对他们进行适当的构建，将有可能合法地优化这种情况。正如之前的章节—“分而治之”。
拥有多个实体还将为您提供更多的灵活性。例如，在不同国家中，您可能需要不同的营运公司来向您的职员或承包商支付法定货款。
您甚至可以为您在特定司法管辖区开展的特定的业务活动寻求监管。
最后，拥有一家营运公司可以让您更轻松地获得全方位的企业银行服务。若该营运公司不直接涉及加密货币业务，那么您可以获得更好的银行的服务。
由于相关风险，顶级银行不愿与ICO或加密货币项目合作，而一些ICO友好型银行的企业银行服务则可能是有限的。使用单独的营运实体将有可能解决这一问题。
总之，正确构建您的收益管理工具和持续性营运公司，并在它们之间制定适当的法律和运营协议，将可能最小化风险、限制责任、优化税务以及确保轻松顺畅的后ICO业务运营。
若不这样做，那么您最终可能会获得数百万美元的ETH，但却无法开展业务和开发项目。这种情况正在许多没有得到适当建议和正确构建的ICO项目上发生。
ICO项目的银行账户
我们已多次指出与加密货币相关的项目，特别是ICO项目，在获得银行服务方面所面临的困难。
您需要银行账户。完全使用加密货币进行运营在今天是不可能的，或者是非常不大可能发生的。
有些支出要求使用法定货币，然后您需要考虑一些固有的加密货币的波动性，这会增加相当大的财务不确定性和风险。
由于监管的不确定性，尤其是与KYC、资金来源证明相关的监管，以及从事洗钱的潜在性，银行业仍然不愿接受加密客户。
幸运的是，仍然有许多银行愿意与加密货币公司合作，因此，为ICO项目开立银行账户是有可能的。
在Flag Theory，我们有一些ICO友好型银行合作伙伴，并已成功地帮助数十个ICO项目获得了银行服务。然而，您必须首先完成一个强大的KYC/AML&CTF流程。
银行希望确保您制定了一个适当的政策，并且您始终遵循这一政策。他们需要确定您已设立了一个适当的程序来识别您的客户，并且您的资金并非来自于受制裁的个人或企业，或者未被用于从事洗钱活动。
在之前的文章中，我们已详细地讨论了在代币销售中您必须执行的KYC/AML 和 CTF 流程。
这样做不仅可以使您获得银行服务，而且还可以避免因您从受制裁人员那里接受资金而导致的严重的法律问题、罚款甚至牢狱之灾。
但是，仅仅为您的收益管理公司开立一个银行账户用于将您的资金转换为法定货币可能还是不够的。
您可能必须在您的业务实际运营的国家开设账户，并且最好是在顶级企业银行开立账户。有效地实现这一目标的可行方案是使用多国结构。
总结
在最近的这三个星期中，我们从法律角度讨论了构建一个ICO项目的完整流程。
最后几点建议：
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确保您的代币销售活动是透明的，并且一个合法可行的 项目。
否则您可能会遇到问题并构成欺诈行为。
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若您声明将销售实用型代币，那么需确保您所售的代币确实为实用型代币而非证券（在您代币所销售到的任何国家的监管机构眼中）。
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明智地设计和执行您的营销策略。
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除此之外，若您销售的代币提供回报、股息或任何类型的利润或投票权，那么您可能在销售金融产品，因此您必须在相关司法管辖区将其注册为证券。
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重视您的企业结构，分析每个选择的所有优点和缺点，并在执行代币销售之前制定一个整体的策略。
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设计一个使您能够合法最小化风险和顺利开发项目的企业结构。
请注意，我们已看到了真正的暴行，一些企业服务提供商正在销售“理想的”ICO实体，这些实体完全无用并且非常不可取。它们可能使您无法正常开展业务，并且最后可能给您带来法律和税务问题。
您需要由具有经验并了解ICO、区块链和加密货币领域，并且之前完成过这一流程的法律和税务专家提供良好的建议。
构建ICO时的一个错误决定将可能为您的项目和您自己带来灾难性的后果。因此，您的ICO结构将有长远的重大影响。
不要给错误留下任何机会，在您的条款中阐明每个意外事件，因为该条款管理着您和您的ICO参与者之间的联系。此外，确保你们的沟通与您的条款保持一致。
正确执行KYC/AML & CTF流程。这是基础，并且是强制性的。
最重要的是，与一个强大的合格的法律团队合作，该团队可以就白皮书，条款及持续性的沟通等方面，为涉及您的代币销售的所有事项提供建议。
虽然代币销售目前仍为不受监管的事件，但根据代币的具体情况，它们可能会受到不同现行法律的约束。因此，您将需要适当的法律建议，以确保不违反这些法律。
请记住，这些文章仅用于说明目的，它们不是您的特定情况的具体建议，也不是法律或税务建议。您应始终咨询您的业务所在司法辖区的特定的合格顾问。
若您还未阅读之前的文章，或希望重新阅读，那么您可以点击以下链接进行阅读：
我们希望您能喜欢《如何构建您的ICO项目》这一系列文章。若您计划启动一个ICO项目，我们可以为您提供帮助。我们在加密货币领域拥有专业知识，并已构建了数十个这方面的项目，我们的团队也成功完成过自己的代币销售。
我们很高兴与您分享我们的经验与知识，以确保您拥有正确的工具来启动一个成功的代币发行。
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