哪些成功的ICO出现问题，并最终遭受严重的后果

Flag Theory周刊– 2018年6月28日，星期四

在过去几个星期中，我们详细讨论了如何构建ICO项目，以及在法律角度您必须考虑的因素，以确保最大的保障、责任最小化、税务优化和顺利流畅的后ICO业务运营、银行开户等。

我们甚至发表了一系列文章，逐步解释如何构建ICO项目。若您还未阅读，那么可以点击这里进行阅读。

在最近的一年半时间里，Flag Theory已与数十个ICO项目进行了合作，事实上，Flag Theory的团队曾在数月前完成了一次成功的ICO，在短短数分钟内就达到2200万美元的硬上限。

这一经验为我们在ICO领域提供了一个独一无二的路径，因为与其它企业服务提供商不同，我们可以第一手知道有效的方法及在构建和执行代币销售时可出现的问题和挫折。

最常出现的错误

根据我们为ICO项目提供建议的经验，我们经常发现企业家未对法律结构给予必要的重视。他们知道公司面纱的必要性，但他们试图尽可能多地节省对法律结构的支出，以便将更多资源分配给其它项目，如营销等。他们急于完成法律结构或KYC流程，而无法开立银行账户。

在代币销售中，营销的重要作用是毋庸置疑的，除了拥有一个可靠的项目，良好的营销将使您能够跨越失败与成功的分界线。

但是，糟糕的企业结构最终可能会完全抹杀您的ICO项目所取得的成功。

我们听到过传言，并第一手目睹了大量所谓的“成功的ICO项目”所面临的现实：

• 无法开立任何银行账户

• 银行账户被冻结

• 支付巨额税费

• 被传唤

• 被起诉

要旨是：ICO项目可以被成功地构建。您可以开立银行账户（若您完成了必要的流程）。您可以避免高昂的诉讼费。这些都是有可能的。

一个最佳的企业结构不仅可以保护您免受该领域的不确定性影响，还可能让您在未来节省数百万美元。接下来，我们将讨论这些项目的实施究竟在何处出现问题和错误，以及该如何正确地实施ICO项目。

什么是实施ICO项目的错误方法

在 Flag Theory，经常有成功的ICO项目向我们提出咨询。这些ICO成功筹资数百万美元，但由于企业结构不佳，他们目前需要帮助，因为他们面临着一系列问题。而其中最普遍的问题是由ICO产生的税务责任以及他们为获得银行服务所做的挣扎。虽然我们确实可以帮助他们优化这种情况，但这也突出了从一开始就选择正确的ICO机构的重要性。

这些ICO项目中的大多数通过企业服务提供商来设立他们的企业结构，而这些企业服务提供商提供的是廉价和简单的ICO设立组合。因此这些ICO项目要么没有获得良好的建议，要么仅仅为了节省几千美元而拒绝采纳正确的建议。

结果就是，严重的合规问题、潜在的百万美元的税费以及无法获得银行账户来正常地运营业务。相关的开支/损失最终可达到数百万美元。

另一个常见的问题是，他们对司法管辖区的选择是根据律师的意见来进行的。虽然您的代币销售100%需要律师，但选择一个有利的司法管辖区却更为重要。律师往往在特定国家拥有深厚的专业知识，并且只能针对这个国家为您提供建议。

完美的ICO机构是什么？

首先，没有所有ICO项目都可通用的解决方案。与所有业务一样，每个ICO项目都有自己特定的情况、条件和一系列独特的复杂性，包括ICO发起人个人的复杂性。

适用于其它项目的解决方案可能并不适用于您的项目。没有任何一个解决方案可以适用于所有ICO机构，因此，您不应使用那些所谓的通用的解决方案。

在有良好税收制度和商业友好政策的司法管辖区注册成立的离岸公司是开展业务和ICO项目的有力工具。在Flag Theory，我们在帮助企业家利用这些机构优化他们的业务方面，已有7年多的经验。

但离岸注册公司并不能使您避免所有合规、法律和税务等问题。要正确地开展业务，你需要恰当的企业结构。

首先，没有所有ICO项目都可通用的解决方案。与所有业务一样，每个ICO项目都有自己特定的情况、条件和一系列独特的复杂性，包括ICO发起人个人的复杂性。

适用于其它项目的解决方案可能并不适用于您的项目。没有任何一个解决方案可以适用于所有ICO机构，因此，您不应使用那些所谓的通用的解决方案。

在有良好税收制度和商业友好政策的司法管辖区注册成立的离岸公司是开展业务和ICO项目的有力工具。在Flag Theory，我们在帮助企业家利用这些机构优化他们的业务方面，已有7年多的经验。

但离岸注册公司并不能使您避免所有合规、法律和税务等问题。要正确地开展业务，你需要恰当的企业结构。

在没有正确的企业结构的情况下注册您的离岸ICO项目，最终可能会给您带来比您所获得的利益更多的问题，并且基本上您无法享受到它在税务和法律领域可以为您提供的任何利益。

通常，一些服务提供商和企业家忽视了一系列可能对后ICO业务产生影响的复杂课题。

（请注意，以下内容仅用于说明目的，并非税务或法律建议。您应始终向您所居住的司法管辖区和公司营运所在的司法管辖区的合格顾问寻求税务和法律建议。）

虽然因司法管辖区而异，但通常企业税务居住权不是由公司的注册地决定，而是由公司的核心&管理所在地决定。

对于传统税务豁免公司或国际商业公司而言，这一点尤为重要，在默认情况下，这些公司不是公司注册地的税务居民。这意味着，他们可以被轻易地认为是他们的管理团队所在地的税务居民。

例如，在圣文森特注册成立但在韩国进行管理的国际商业公司，可能与在韩国注册成立的其它任何公司一样征税。

我们有受控外国公司（CFC）法，这意味着根据您的居住国，您的外国实体所持有的收入可能需要纳税。

受控外国公司法的含义各不相同。在一些国家，他们只适用于公司层面（控股公司）或公司和个人层面，一些国家适用于被动收入层面（具有不同的门槛和被动收入检测），而另一些国家则适用于交易和被动收入层面。其它司法管辖区只对位于低税收司法管辖区的受控外国企业征税。

这意味着在某些情况下，根据您的税务居住情况，您的年度净现金流动和代币销售产生的利润可能是可报告的，并且可能归于您的收入所得税申报，即使该收入尚未分配。

有些人认为使用名义股东是解决这些问题的快速简便的办法。使用名义股东确实可为您提供一定程度的隐私，但他们不应被作为试图避免潜在纳税责任的工具。这是违法的，并且可能会使您产生逃税行为，这在一些国家是犯罪行为。

而且事实上，这也是行不通的。

例如，当开立银行账户来存入您的ICO收益时，银行有义务对公司的最终受益人（UBO）进行尽职审查。

我们正在走向一个日益全球化和透明化的世界，在这个世界中，司法管辖区为了税收目的而定期交换账户信息。

已有超过100个司法管辖区（以及另外40个承诺）将通过共同报告标准（CRS）参与经济合作与发展组织（OECD）的自动信息交换（AEOI），要求银行与其各自的政府披露他们的非居民账户，包括UBO（最终受益人），之后与受益人作为纳税居民所在的司法管辖区当局共享这些信息。

对于美国公民，还有“美国海外账户税收合规法案”（US FATCA），在此法案中，银行被要求必须向美国国税局披露其美国客户的账户信息，并面临繁琐的合规要求。

这意味着银行可以并且将与您的税务居住国共享您以及您作为ICO项目数百万收益的最终受益人的信息。若您未在纳税申报表中对这些收益进行合理报告，那么银行还将共享由此行为引起的法律问题。

然而，通过正确地设立ICO项目，您可以找到合法克服这些问题的办法。

如何正确地开展ICO项目

通过强大的企业结构和正确的税务及法律建议，您可以克服之前提到的障碍并优化您的ICO项目。

正因如此，我们建议客户加强对企业结构的重视，以便以完全合法的方式最大程度地减少法律和税务责任。

每个项目都是独一无二的，因此我们考虑所有与您的项目相关的变量，以提供适应该项目及其发起人的业务和个人情况的解决方案。我们会介绍相关司法管辖区的资深加密货币税务律师来为您提供帮助。

虽然合理的企业结构所需的成本可能高于网上提供的廉价且简单的ICO设立组合，但它可以使您避免后ICO的一些问题，最重要的是，可以使您避免法律责任并节省数百万美元。

请记住那句老话：一分钱一分货。

若您因未正确构建ICO而面临一系列后ICO问题，例如为您的团队分发代币，将削减筹资数额的潜在的责任问题，艰难地开展日常业务的运营或获取银行服务等。根据您的具体情况、条件及一系列因素，我们可以帮助您找到这些问题的解决方案并优化这种情况。

若您计划启动一个ICO项目，那么不要低估企业结构的重要性，因为它可以为您节省数百万美元，并能使您顺利轻松地发展项目。

优化您的ICO成本

现在，若您希望优化成本，那么您需要更好地规划和明智地执行您的营销工作。

一个ICO项目的营销预算可能会成为一个黑洞，一个吞噬金钱的机器。有许多价格过高的服务，虽然看似诱人，但效果可疑。

因此，您需要一个拥有资深顾问的强大团队，他们可以就如何分配资源以制定具有成本效益的决策来为您提供建议。

在Flag Theory，我们不仅可以帮助您设计和执行一个强大的ICO结构，同时还可以为您提供我们成功的ICO项目的营销经验。我们将告知您如何有效地开展工作，以及应在何处集中精力和资源，以便在正确的时间做出正确的决策。

此外，您还可以利用我们强大的人脉网来推动您的ICO项目的发展，利用我们的经验来快速有效地解决危机。没有什么事情总能一帆风顺，而成功的秘诀则在于能够在危机发生时做出正确的反应以及快速明智的决定。

总之，在Flag Theory，我们将伴您完成整个ICO流程，为您提供必要的经验和工具，使您能够进行一个成功的首次代币发行。

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注意：本文内容仅供参考使用，不属于法律意见或税务建议。Far Horizon Capital Inc 并非法律或税务顾问。若您希望就本文所阐述的事宜获得法律意见或税务建议，那么请联系我们的办公室，我们将为您推荐一位专业的法律从业者。使用我们的网站FlagTheory.com需遵守我们的条款。